Ketika Karyawan Dipekerjakan – Solusi Rahasia Untuk Paket 401k Solo Anda

Rencana Solo 401k adalah, dengan desain, satu rencana peserta, yang dirancang untuk pemilik perusahaan, mitra, dan bisnis keluarga tanpa karyawan hukum umum. Kecuali untuk Judul I dari rencana ERISA Solo 401k harus beroperasi di bawah aturan dan peraturan yang sama dengan rencana 401k tradisional. Minat dalam Rencana Solo 401k diambil setelah berlalunya UU Pertumbuhan Ekonomi dan Rekonsiliasi Pajak Relief 2001 (juga dikenal sebagai EGTRRA 2001). Sebelum berlalunya EGTRRA, undang-undang sebelumnya mengizinkan batas pengurangan maksimum 25 persen dari kompensasi untuk pembagian keuntungan gabungan perusahaan, pertandingan dan kontribusi penangguhan gaji karyawan pada rencana tersebut.

Pemberlakuan EGTRRA mengambil Penangguhan Gaji Karyawan dari perhitungan pengurangan.

Dengan berlalunya EGTRRA, penangguhan karyawan tidak lagi menjadi bagian dari perhitungan batas deduksi. Hanya kontribusi pemberi kerja yang dibatasi hingga batas pengurangan 25 persen dari kompensasi karyawan. Penolakan karyawan tidak lagi tunduk pada batas deduksi dari kontribusi pemberi kerja. Pada tahun 2009, perbedaan itu adalah tambahan $ 16.500 dalam penangguhan gaji. Ditambah $ 5.500 lebih banyak untuk mereka yang berusia 50 dan lebih tua. Perubahan ini menciptakan peluang bagi pemilik tunggal untuk memaksimalkan kontribusi terhadap pensiun mereka dan mengurangi pajak yang dibayarkan kepada IRS.

Rencana Solo 401k adalah keputusan pajak dan pensiun bagi pemilik bisnis yang tidak memiliki karyawan, selain mereka sendiri dan pasangannya. Namun, jika bisnis tumbuh dan majikan mempekerjakan karyawan biasa, maka keuntungan deduksi dan kontribusi dari Paket 401k Solo dapat hilang.

Jika karyawan dipekerjakan dan karyawan baru memenuhi persyaratan persyaratan rencana, mereka harus diizinkan untuk berpartisipasi. Dengan karyawan baru, rencana Solo 401k, dengan kelayakan langsungnya dan 100 persen vesting bisa menjadi mahal bagi pengusaha kecil. Begitu juga persyaratan baru untuk pengujian non diskriminasi penangguhan gaji karyawan, atasan majikan, dan pembagian laba perusahaan.

Dan jika ada rencana yang berat (di mana karyawan kunci memegang lebih dari 60 persen dari aset rencana), kontribusi pemberi kerja tambahan dari 3 persen kompensasi harus dibayarkan ke akun karyawan baru.

Rencana tersebut juga berada di bawah persyaratan Fidusia dan tanggung jawab Pelaporan Judul I dari ERISA. Dan seandainya karyawan baru memutuskan untuk tidak berkontribusi pada rencana tersebut, aturan non diskriminasi mencegah majikan dari membuat penangguhan gaji sama sekali. Di atas semua itu biaya administrasi persyaratan rencana tambahan akan sering tiga kali lipat.

Apa yang Harus Dilakukan Ketika Anda Tahu Anda akan Mempekerjakan Karyawan Baru.

Anda tahu sebelumnya bahwa Anda akan mempekerjakan karyawan baru. Jika Anda ingin melanjutkan jumlah kontribusi dan pengurangan pajak yang telah Anda buat, ada solusi sementara dan jangka panjang.

Solusi sementara adalah mengubah periode kelayakan untuk partisipasi dari segera menjadi satu tahun. Perubahan dalam kelayakan layanan hanya akan memungkinkan Anda untuk terus membuat kontribusi dan pemotongan pajak yang lebih tinggi hingga akhir tahun rencana di mana karyawan baru bekerja 1.000 jam atau 12 bulan. Setelah itu, Anda tidak akan dapat menikmati keuntungan pajak dan pensiun kecuali Anda menggunakan solusi yang lebih panjang.

Solusi yang lebih panjang adalah mengubah rencana Solo 401k Anda menjadi Paket Safe Harbor.

Paket Safe Harbor memberikan manfaat berikut kepada pemberi kerja:

1. Pengujian non diskriminasi secara otomatis dianggap lulus

2. Pengusaha dapat berkontribusi hingga batas penangguhan gaji maksimum

3. Jika rencana berada di atas, pelabuhan yang aman memenuhi persyaratan kontribusi berat yang tinggi

4. Sumbangan Safe Harbor Matching hanya diberikan kepada karyawan yang membuat penangguhan gaji

Biaya rencana Safe Harbor termasuk pelaporan tambahan ditambah 100% kontribusi Safe Harbor yang sesuai dengan vested hingga 4% dari penangguhan gaji yang dibuat oleh semua karyawan.

Analisis Biaya / Manfaat cepat harus meyakinkan pemberi kerja bahwa keputusan jangka panjang membutuhkan pertimbangan serius.

Ribuan Kini Bertahan dari Kesulitan Finansial yang Tidak Pernah Pikir Mereka Bisa – dengan Solo 401k!

Darurat Keuangan!

Itu tidak dapat diprediksi namun itu terjadi pada kita semua. Entah itu biaya kuliah untuk putri Anda, tagihan medis yang tidak terduga dari kecelakaan di halaman, menutupi biaya penutupan yang lebih tinggi dari yang diharapkan di rumah baru Anda atau menghindari penyitaan atau pengusiran karena pengeluaran keluar dari tangan; Anda akan membutuhkan uang cepat.

Sebagai salah satu persyaratan untuk status bebas pajak dari 401k Solo Anda, distribusi dana dari Solo 401k Anda terbatas pada pemutusan hubungan kerja, pensiun, cacat, kematian, pemutusan rencana atau distribusi inservice setelah usia 59,5 tahun. Pilihan berat bagi mereka yang membutuhkan infus uang tunai sementara.

401k Solo Anda ke Rescue.

Untuk menutupi situasi sementara tersebut, IRS memungkinkan Solo 401k untuk memberikan pembayaran kontribusi penangguhan gaji untuk kesulitan keuangan.

Kesulitan keuangan ini harus memenuhi salah satu kondisi yang telah disetujui IRS berikut:

  • Tagihan medis tidak ditanggung oleh asuransi
  • Pendidikan menengah untuk diri sendiri, pasangan atau tanggungan
  • Beli tempat tinggal utama Anda atau
  • Hindari penyitaan atau pengusiran

Pencairan kesulitan ini tidak dianggap sebagai distribusi 401k Solo dengan opsi untuk dialihkan ke IRA atau paket lain yang memenuhi syarat. Tetapi apa yang terjadi jika kesulitan keuangan 401k sendirian tidak memenuhi salah satu kriteria ini? Permintaan ditolak dan konsekuensinya harus ditanggung.

IRS mengakui bahwa ada peristiwa penting lainnya yang dapat dikualifikasikan sebagai kesulitan keuangan dan dengan Peraturan IRS 2004-TD-9169, IRS menambahkan dua keadaan tambahan ke daftar kesulitan keuangan yang disetujui.

1. Biaya Pemakaman dan

2. Biaya Perbaikan Tidak Diasuransikan di Tempat Tinggal Utama Anda.

Kedua tambahan baru ini membawa keadaan yang disetujui ke total enam.

Perubahan terhadap aturan kesulitan pelabuhan yang aman yang dihasilkan dari peraturan IRS adalah rangkaian perubahan kedua pada aturan kesulitan sejak GUST. Kumpulan perubahan pertama terjadi ketika EGTRRA mengurangi periode holdout untuk penangguhan elektif dari 12 hingga 6 bulan. Harap perhatikan bahwa semua perubahan pada aturan kesulitan karena GUST hanya berlaku untuk rencana yang menggunakan kriteria safe harbor untuk penarikan kesulitan.

Untuk menambahkan dua situasi tambahan ini ke dalam ketentuan kesulitan keuangan di 401k Solo Anda, perlu amandemen. Amandemen semacam itu harus mengadopsi peraturan keuangan pelabuhan yang aman dengan referensi sehingga setiap penambahan masa depan dimasukkan tanpa amandemen tambahan.

401K Rencana Terpengaruh oleh Presiden Trump Menandatangani "HR 1892"

Hapus larangan enam bulan atas kontribusi 401k setelah penarikan yang sulit: IRS akan mengubah peraturannya untuk mengizinkan karyawan mengambil distribusi kesulitan dari rencana pensiun untuk terus berkontribusi pada rencana tersebut. Peraturan baru akan berlaku untuk rencana tahun yang dimulai setelah 31 Desember 2018.

Sertakan QNEC, QMAC, dan kontribusi bagi hasil dalam penarikan yang sulit: Aturan yang berkaitan dengan penarikan kesulitan dari 401k rencana diubah untuk mengizinkan pengusaha memperluas distribusi kesulitan ke jumlah yang tidak diizinkan. Ini juga akan menghapus persyaratan untuk mengambil pinjaman sebelum mengambil penarikan kesulitan. Peraturan ini berlaku untuk merencanakan tahun-tahun yang dimulai setelah 31 Desember 2018.

Otoritas IRS untuk melepaskan pungutan atas properti yang disimpan dalam rencana pensiun: Undang-undang yang baru memungkinkan seseorang untuk mengembalikan kontribusi ke IRA atau rencana yang disponsori perusahaan, jumlah yang ditarik (dan kepentingan apa pun di atasnya) sesuai dengan retribusi dan kemudian dikembalikan kepada individu oleh IRS. Kontribusi diizinkan tanpa memperhatikan batas yang biasanya berlaku pada kontribusi IRA dan rollover. Peraturan ini berlaku untuk tahun pajak yang dimulai setelah 31 Desember 2017.

Bantuan dari 10% penalti penarikan awal untuk penggunaan dana pensiun peserta untuk bencana kebakaran hutan California: Secara umum, undang-undang baru memberikan keringanan dari 10% penalti penarikan awal untuk distribusi yang memenuhi syarat hingga $ 100.000 yang dibuat pada atau antara 8 Oktober 2017 dan 1 Januari 2019. Seorang peserta yang tempat tinggal utamanya berada dalam bencana kebakaran hutan di California daerah dan yang menderita kerugian ekonomi karena kebakaran hutan dapat membuat penarikan.

Distribusi dapat dimasukkan dalam pendapatan secara proporsional selama periode tiga tahun yang dimulai dengan tahun distribusi, kecuali jika individu memilih untuk tidak menerapkan inklusi proporsional. Sebaliknya, jumlah yang dikembalikan ke rencana dalam periode tiga tahun akan dianggap sebagai rollover dan tidak termasuk dalam pendapatan. Undang-undang baru juga:

  • memungkinkan individu untuk mengembalikan dana ke rencana pensiun jika dana didistribusikan mengantisipasi pembelian rumah di daerah bencana kebakaran yang dibatalkan karena kebakaran hutan; dan

  • Meningkatkan batas dan memperpanjang batas waktu pembayaran untuk pinjaman dari rencana pensiun.

Bantuan untuk pembayaran kembali pinjaman setelah peserta atau rencana pemutusan hubungan kerja

Untuk offset pinjaman peserta yang jika tidak akan dikenakan pajak sebagai distribusi, peserta yang pekerjaannya berakhir (atau rencana berakhir) dengan pinjaman akan memiliki sampai tanggal jatuh tempo, termasuk ekstensi, untuk mengajukan pengembalian pajaknya untuk tahun ini untuk menyumbangkan jumlah yang diimbangi ke Rekening Pensiun Perorangan atau paket pensiun lain yang memenuhi syarat untuk menghindari penyetoran kredit yang dikenakan pajak sebagai suatu distribusi.

Perawatan rollover bebas pajak seperti itu TIDAK berlaku untuk jumlah selisih mana pun di bawah pinjaman yang telah dianggap dikenakan pajak sebagai distribusi berdasarkan Kode (dan dilaporkan pada Formulir 1099-R) baik karena persyaratannya tidak sesuai dengan Kode Etik atau karena tetap di default setelah rencana masa penyembuhan standar. Peluang ini tersedia untuk offset setelah 2017.