Ketika Karyawan Dipekerjakan – Solusi Rahasia Untuk Paket 401k Solo Anda

Rencana Solo 401k adalah, dengan desain, satu rencana peserta, yang dirancang untuk pemilik perusahaan, mitra, dan bisnis keluarga tanpa karyawan hukum umum. Kecuali untuk Judul I dari rencana ERISA Solo 401k harus beroperasi di bawah aturan dan peraturan yang sama dengan rencana 401k tradisional. Minat dalam Rencana Solo 401k diambil setelah berlalunya UU Pertumbuhan Ekonomi dan Rekonsiliasi Pajak Relief 2001 (juga dikenal sebagai EGTRRA 2001). Sebelum berlalunya EGTRRA, undang-undang sebelumnya mengizinkan batas pengurangan maksimum 25 persen dari kompensasi untuk pembagian keuntungan gabungan perusahaan, pertandingan dan kontribusi penangguhan gaji karyawan pada rencana tersebut.

Pemberlakuan EGTRRA mengambil Penangguhan Gaji Karyawan dari perhitungan pengurangan.

Dengan berlalunya EGTRRA, penangguhan karyawan tidak lagi menjadi bagian dari perhitungan batas deduksi. Hanya kontribusi pemberi kerja yang dibatasi hingga batas pengurangan 25 persen dari kompensasi karyawan. Penolakan karyawan tidak lagi tunduk pada batas deduksi dari kontribusi pemberi kerja. Pada tahun 2009, perbedaan itu adalah tambahan $ 16.500 dalam penangguhan gaji. Ditambah $ 5.500 lebih banyak untuk mereka yang berusia 50 dan lebih tua. Perubahan ini menciptakan peluang bagi pemilik tunggal untuk memaksimalkan kontribusi terhadap pensiun mereka dan mengurangi pajak yang dibayarkan kepada IRS.

Rencana Solo 401k adalah keputusan pajak dan pensiun bagi pemilik bisnis yang tidak memiliki karyawan, selain mereka sendiri dan pasangannya. Namun, jika bisnis tumbuh dan majikan mempekerjakan karyawan biasa, maka keuntungan deduksi dan kontribusi dari Paket 401k Solo dapat hilang.

Jika karyawan dipekerjakan dan karyawan baru memenuhi persyaratan persyaratan rencana, mereka harus diizinkan untuk berpartisipasi. Dengan karyawan baru, rencana Solo 401k, dengan kelayakan langsungnya dan 100 persen vesting bisa menjadi mahal bagi pengusaha kecil. Begitu juga persyaratan baru untuk pengujian non diskriminasi penangguhan gaji karyawan, atasan majikan, dan pembagian laba perusahaan.

Dan jika ada rencana yang berat (di mana karyawan kunci memegang lebih dari 60 persen dari aset rencana), kontribusi pemberi kerja tambahan dari 3 persen kompensasi harus dibayarkan ke akun karyawan baru.

Rencana tersebut juga berada di bawah persyaratan Fidusia dan tanggung jawab Pelaporan Judul I dari ERISA. Dan seandainya karyawan baru memutuskan untuk tidak berkontribusi pada rencana tersebut, aturan non diskriminasi mencegah majikan dari membuat penangguhan gaji sama sekali. Di atas semua itu biaya administrasi persyaratan rencana tambahan akan sering tiga kali lipat.

Apa yang Harus Dilakukan Ketika Anda Tahu Anda akan Mempekerjakan Karyawan Baru.

Anda tahu sebelumnya bahwa Anda akan mempekerjakan karyawan baru. Jika Anda ingin melanjutkan jumlah kontribusi dan pengurangan pajak yang telah Anda buat, ada solusi sementara dan jangka panjang.

Solusi sementara adalah mengubah periode kelayakan untuk partisipasi dari segera menjadi satu tahun. Perubahan dalam kelayakan layanan hanya akan memungkinkan Anda untuk terus membuat kontribusi dan pemotongan pajak yang lebih tinggi hingga akhir tahun rencana di mana karyawan baru bekerja 1.000 jam atau 12 bulan. Setelah itu, Anda tidak akan dapat menikmati keuntungan pajak dan pensiun kecuali Anda menggunakan solusi yang lebih panjang.

Solusi yang lebih panjang adalah mengubah rencana Solo 401k Anda menjadi Paket Safe Harbor.

Paket Safe Harbor memberikan manfaat berikut kepada pemberi kerja:

1. Pengujian non diskriminasi secara otomatis dianggap lulus

2. Pengusaha dapat berkontribusi hingga batas penangguhan gaji maksimum

3. Jika rencana berada di atas, pelabuhan yang aman memenuhi persyaratan kontribusi berat yang tinggi

4. Sumbangan Safe Harbor Matching hanya diberikan kepada karyawan yang membuat penangguhan gaji

Biaya rencana Safe Harbor termasuk pelaporan tambahan ditambah 100% kontribusi Safe Harbor yang sesuai dengan vested hingga 4% dari penangguhan gaji yang dibuat oleh semua karyawan.

Analisis Biaya / Manfaat cepat harus meyakinkan pemberi kerja bahwa keputusan jangka panjang membutuhkan pertimbangan serius.